【文化广场】守住企业的生存底线——现金流

作者:admin    发布时间:2019-10-01 11:14    浏览:

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  前序:2019年随着中美贸易战延续、汽车行业低迷,伴随着5月份“包商银行事件”叠加,上市公司屡屡暴雷,整个金融市场处于极度压抑状态。我司客户除相关成本转压外,资金支付也屡屡出现不及时、票据不正常。鉴于此,谈一下现金流重要性。

  现金及现金等价物之于企业,好比是人体中的血液,它在企业的研发、采购,制造,管理,销售及服务等环节中无处不在。

  众所周知,血液在人体中的重要性,只有血液在人体各个系统中时时刻刻畅通地、不停地循环流动,人们才精力充沛,充满活力。反之,血流不畅,人体的个别器官或者所有器官将会坏死!

  一、 现金流(入),你来自何方?

  1 造血

  问渠哪得清如水,为有源头活水来。对我们物流企业而言,健康的整车物流、生产物流、零部件物流及市场业务,是我们企业现金流入的主要来源,我们姑且称有着合理毛利率的四大业务为企业现金流的造血脊髓。

  我们在开发客户业务时,其良好的收益,良好的现金流和良好的信用将是我们现金流的保证。

  经营活动源源不断的现金流入是确保企业现金流通畅的基础。即在我们提供了高质量和高效的服务后,客户能够按照合同的约定,及时结算和支付款项。

  2 输血

  当企业由于投资、业务扩张,短期内会导致企业资金相对紧张。企业财务部门,可通过选择财务成本(利息)最优的银行贷款来补充固定资产投入资金或流动资金,以保障公司规模扩张及新业务的顺利开展。

  企业信用筹资也是给企业输血的一种渠道。合理利用企业信用,使用承运商的资金便是一种信用筹资方式。如合理确定付款周期,合理管理承运商资金以增加企业流动资金。

  二、现金流(出),你情归何处?

  企业的现金流出主要有经营活动的现金流出,如采购、劳务,职工工资性,日常管理,缴纳税款等;筹资活动的现金流出,如按期偿还银行贷款;投资活动的现金流出,如房产土地,固定资产等支出。

  三、 现金流管理,谁在下一刻呼唤我?

  在现金为王的时代,管理好、使用好企业的现金,是我们企业各个部门而不仅仅是财务部门义不容辞的责任。我们应在以下几方面做好经营性现金流管理工作:

  第一,经营性现金流入管理,首先应从客户账期管理着手,减少资金占用。一方面要加快结算速度,督促客户及时确认业务结算明细及金额,及时开票给上游并入账。按合同约定账期,由业务部门及时催收。另一方面,与客户通过商务洽谈,减少支付运营保证金。同时合理管理整车物流及零部件物流承运商的业务运作保证金。

  值得注意的是,不得收取商业承兑汇票及非国有大银行的银行承兑汇票,因该类票据的流通性较差,同时还存在着到期无法兑付变现的风险。

  第二,经营性现金流出的管理,应在选择承运商时,即对其资金实力进行评估,在签订合同时合理确定付款周期,建议付款周期确定为两个月以上。一旦确认了合理的付款周期,我们就应按时支付承运商的运费,以良好的信誉确保商业信用的筹资。另一方面应减少低耗及物资采购等预付款,以公司信用确保货到按合同付款。

  综上,确保企业长期现金流入大于现金流出,并确保现金流在企业经营活动,筹资活动,投资活动中畅通无阻。只有树立现金流就是效率和效益的理念,企业才能不断发展壮大,价值越来越高。

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